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這種轉賬方式千萬(wàn)別用!稅務(wù)正在嚴查!


隨著(zhù)涉稅管理不斷規范,讓“兩套賬”的企業(yè)要注意了!讓公對私、私對公之間的賬戶(hù)走款成為稅務(wù)稽查的重點(diǎn)。



01

這種轉賬方式,

千萬(wàn)別用!



何為對公?何為對私?


公對公轉賬有同行轉賬和跨行轉賬之分,同行之間轉賬一般是即時(shí)到賬,跨行轉賬則會(huì )有所延遲,需要對方提供收款單位名稱(chēng)、收款單位賬號、收款單位開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng),目前“三流一致”就是資金流、發(fā)票流、合同流相統一,有的會(huì )加上貨物流,也就是“四流一致”。


對公賬戶(hù)的作用


1.開(kāi)發(fā)票、扣稅需要對公賬戶(hù),這也是最重要的規定

2.公司間交易往來(lái)需要對公賬戶(hù)轉款

3.進(jìn)出口貿易行業(yè),需要首先要辦理對公賬戶(hù)才能辦理進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權。

4.辦理社保、住房公積金都需要對公賬戶(hù)。


對私賬戶(hù)的規定


原則上說(shuō),一般的公司賬戶(hù)是不可以轉賬到個(gè)人賬戶(hù)的,銀行對此也有規定:通過(guò)網(wǎng)上銀行可以給支付個(gè)人,但是需提供相關(guān)資料,否則銀行有權拒絕處理。


有人問(wèn):既然對私轉賬有這么多規定,為什么還是有很多公司經(jīng)常出現公司賬戶(hù)往法人個(gè)人賬戶(hù)轉私帳的情況呢?


原因很簡(jiǎn)單—避稅!


前幾年,在網(wǎng)上發(fā)票勾選認證平臺還沒(méi)有開(kāi)通、金三稅系統還沒(méi)有上線(xiàn)的時(shí)候,對私轉賬的行為尤其猖獗,就是因為當時(shí)涉及范圍廣排查難度高,加之監管體系還尚未成熟,不少企業(yè)通過(guò)這種方式,貨款不走公章、不開(kāi)票、不上賬,以此偷逃稅款。


但如今,公對私、私對公的這種走賬形式已經(jīng)成為了稅務(wù)嚴查的重點(diǎn),不管是公司賬戶(hù)還是個(gè)人賬戶(hù),一旦被銀行檢測到資金流向異常,就很有可能會(huì )稅務(wù)機關(guān)盯上。



02

公對私轉賬,

風(fēng)險有哪些?



1、挪用公款


公司賬戶(hù)的資金往來(lái)一般是擺在明面上有據可查的,而若是轉到老板的私人賬戶(hù),就難以區分到底款項是公用還是私用的,前段時(shí)間某公司財務(wù)人員挪用巨額公款打賞平臺主播的案子還歷歷在目。


根據法律規定,公司的資金必須要收到監管,不可挪做私用,一旦發(fā)現有挪用公款的行為,嚴重的會(huì )被定罪入刑! 


2、偷稅漏稅


都知道財務(wù)做賬一定是要有原始憑證的,而很多通過(guò)個(gè)人賬戶(hù)轉出去的款項賬面不透明,沒(méi)有依法的納稅憑證,很有可能不會(huì )提供增值稅發(fā)票,這就有偷稅漏稅的嫌疑了,一旦被查,企業(yè)將會(huì )面臨巨額補稅懲罰。


3、洗錢(qián)嫌疑


一旦個(gè)人賬戶(hù)大額收款累積次數過(guò)多,就會(huì )被銀行列為重點(diǎn)監控對象,排查是否存在洗錢(qián)的可能。注意,會(huì )被列入重點(diǎn)監控的不僅僅是金額大,而且是一年內收款次數多的對象,并不是所以大額交易都會(huì )被監控。


大額支付交易的規定:


個(gè)人戶(hù)之間以及個(gè)人戶(hù)與單位賬戶(hù)之間金額20萬(wàn)元以上的款項劃轉屬于大額交易;個(gè)人戶(hù)短期內累計100萬(wàn)元以上現金收付屬于可疑交易。


這些會(huì )被重點(diǎn)監管:


任何賬戶(hù)的現金交易,超過(guò)5萬(wàn);公戶(hù)轉賬,超過(guò)200萬(wàn);私戶(hù)轉賬超20萬(wàn)(境外)或50萬(wàn)(境內)。


【案例】我公司有一筆貨款是客戶(hù)以個(gè)人的名義打到老板私人賬戶(hù)的,老板又從私人賬戶(hù)上打到對公賬戶(hù),后來(lái)客戶(hù)又從公司賬戶(hù)將這筆款打入我公司對公賬戶(hù),要求將以前的那筆貨款退回他個(gè)人的賬戶(hù)。


這樣一來(lái),必須從我公司對公賬戶(hù)將這筆款打入老板個(gè)人賬戶(hù),再從老板個(gè)人賬戶(hù)將這筆款打入客戶(hù)個(gè)人賬戶(hù),可以這樣做嗎?


要是你,你會(huì )怎么做?


最為安全的做法就是哪里來(lái)的回哪里去,將款項原圖退回。


隨金稅四期的升級系統監控下,很多企業(yè)因為歷史資金流水不明,被系統通過(guò)稅務(wù)申報的數據排查出了問(wèn)題,有虛開(kāi)發(fā)票用來(lái)抵稅的,也有沒(méi)有入賬的不明收支,都被要求補繳稅款幾十上百萬(wàn),不補?就等著(zhù)稅局的人上門(mén)來(lái)搬賬本吧!

再次提醒老板和財務(wù):公司的業(yè)務(wù)往來(lái)一定要按照規定走公帳,千萬(wàn)不要抱有僥幸心理想著(zhù)走私賬偷逃稅款!


03

要注意!

這些稅務(wù)風(fēng)險!



1、虛開(kāi)發(fā)票將清算


稅務(wù)已經(jīng)打造了最新稅收分類(lèi)編碼和納稅人識別號的大數據監控機制,今年可能將有更多企業(yè)因為歷史欠賬虛開(kāi)發(fā)票被識別出來(lái)!


2、高收入個(gè)稅將面臨嚴格管控


今年中國將參與涉稅信息交換,高工資、多渠道、多類(lèi)型收入的將面臨嚴查!


3、股權轉讓稅務(wù)政策面臨變數


之前中國各地熱火朝天的合伙基金的避稅政策可能要清理,甚至要改正。因為目前其實(shí)股權轉讓這一塊個(gè)稅已經(jīng)明確了,有些地方執行出現了偏差,必須清理和改正!


4、新業(yè)態(tài)征稅將有大進(jìn)展


之前北京地稅查處的某直播平臺主播個(gè)稅巨額補稅案就是一個(gè)經(jīng)典案例,中國沒(méi)有業(yè)態(tài)不再稅務(wù)監管范圍之外!目前稅務(wù)監管沒(méi)有法外之地!


最后提醒:遇到不聽(tīng)會(huì )計勸阻,繼續以上違法行為的公司和企業(yè)老板,最好盡早告辭!


以上是稅務(wù)正在嚴查,這些轉賬方式,你都清楚了嗎?


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