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會(huì )計工作交接詳細清單,適合所有企業(yè)!

離職前后會(huì )計人員工作交接一定要注意,非常重要,以下詳細的繪制了工作交接大全,供各位會(huì )計人學(xué)習。


《財務(wù)部人員工作交接管理辦法》

01
目的

為了規范財務(wù)人員的管理,確保財務(wù)人員變動(dòng)崗位時(shí),區分崗位變動(dòng)前后崗位責任人的責任,確保會(huì )計工作的前后銜接,防止賬目不清、責任不清等混亂現象的發(fā)生,根據《中華人民共和國會(huì )計法》及財政部《會(huì )計基礎工作規范》的有關(guān)規定,結合公司具體情況,特制訂本辦法。

02
范圍

適用于集團所有財務(wù)人員。

03
職責

1、移交人責任:
編制《交接清單》,并按照《交接清單》逐項移交。
負責整理管理范圍內的工作各種資產(chǎn)、文檔資料,保證其完整性和真實(shí)性。
梳理工作流程和工作關(guān)系,準備移交。

2、接收人責任:
檢查交接人的各種資產(chǎn)、文檔資料并與移交清單相符。
對于重要的文件、資料、資產(chǎn)與實(shí)物確保真實(shí)無(wú)誤。
熟悉工作的各項流程和運作。


3、監交人的責任:
審核交接的各類(lèi)資產(chǎn)、文檔資料、實(shí)物。
及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并協(xié)同移交人和接收人擬定處理方案上報主管。



04
工作交接要求

①移交人必須處理善后事宜,與接收人員辦清交接手續,編制交接清單,否則,一律不得離崗。

②財務(wù)人員離職前,必須將本崗位所經(jīng)管的會(huì )計工作,在規定的期限內,逐項移交清楚,接收人應全面接管移交工作,并認真接辦移交的未了事項,移交過(guò)程中,如發(fā)現原經(jīng)管的財務(wù)人員業(yè)務(wù)有違反會(huì )計制度、財經(jīng)紀律等問(wèn)題,應停止交接,接收人員應馬上向主管領(lǐng)導報告。

③接收人員到任開(kāi)始接管移交人員會(huì )計崗位之時(shí)為會(huì )計交接基準時(shí)點(diǎn)。移交人員對所移交的,崗位任職期內的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性承擔法律責任。

④財務(wù)人員臨時(shí)離職或因病不能到職工作的,財務(wù)主管人員或直屬上級領(lǐng)導必須指定人員接替或代理。

⑤公司關(guān)停、并轉、撤消時(shí),應安排必需的財務(wù)人員,辦理善后工作,未移交前不得離職。


05
工作交接的內容

①印章類(lèi):財務(wù)專(zhuān)用章及用印記錄,發(fā)票專(zhuān)用章等。

②票據類(lèi):未使用的空白票據(銀行匯票、支票、收款收據、結算憑證等)、已使用過(guò)的存根、票據領(lǐng)購發(fā)放登記簿

③發(fā)票類(lèi):普通發(fā)票,增值稅進(jìn)、銷(xiāo)項發(fā)票

④資料類(lèi):銀行開(kāi)戶(hù)登記、銀行印鑒卡、銀行對賬單,報稅資料,各類(lèi)盤(pán)點(diǎn)表(現金,固定資產(chǎn),存貨等),稅務(wù)登記證,外匯登記證,發(fā)票領(lǐng)用薄等

⑤報表報告類(lèi):審計報告,稅務(wù)申報表、匯算清繳報表、各項報表電子檔,董事會(huì )決議,借款合同等

⑥內部報表報告類(lèi):管理報表、財務(wù)報表、預算報表、分析報表等

⑦電子作業(yè)類(lèi):網(wǎng)上業(yè)務(wù)工作的登錄賬號及密碼,U盾,拷貝的數據磁盤(pán)等

⑧會(huì )計憑證及其他會(huì )計資料


06
工作交接程序


1.交接前的準備工作

①按崗位職責逐項整理應移交的各項資料,對未了事項寫(xiě)出書(shū)面材料。

②已受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未編制憑證的,應填制完畢。

③核實(shí)所有內外往來(lái)的賬目及資產(chǎn)物資賬,并盡可能處理結清,處理不完的列表交接。

④編制交接清單,交接清單包括:?jiǎn)挝幻Q(chēng),交接日期,交接項目,交接內容,交接雙方和監交人的職務(wù)、姓名、交接清單頁(yè)數以及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)等。交接內容要詳細列明應該移交的會(huì )計憑證、會(huì )計報表、印章、現金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì )計資料和會(huì )計用品等內容。

⑤從事網(wǎng)上業(yè)務(wù)工作的,需移交登記賬號及密碼、拷貝的數據磁盤(pán)(磁帶等)及有關(guān)資料實(shí)物等內容。以及崗位所需聯(lián)系人員,資料完成遞交日期等內容。

2.移交點(diǎn)收

①現金依財務(wù)系統賬面記錄余額進(jìn)行當面點(diǎn)交,不得短缺,接收人員發(fā)現不一致或“白條抵庫”現象時(shí),移交人員在規定期限內負責查清處理。

②有價(jià)證券的數量要與財務(wù)系統賬面記錄一致,有價(jià)證券面額與發(fā)行價(jià)不一致時(shí),按照賬面余額交接。會(huì )計計憑證、財務(wù)會(huì )計報告和其他會(huì )計資料必須完整無(wú)缺,不得遺漏。如有短缺,必須查清原因,并在交接清單中加以說(shuō)明,由移交人負責。

③銀行存款賬戶(hù)余額要與銀行對賬單核對相符,如有未達賬項,應編制銀行存款余額調節表調節相符;各種財產(chǎn)物資和債權債務(wù)的明細賬戶(hù)余額,要與總賬有關(guān)賬戶(hù)的余額核對相符;對重要實(shí)物要實(shí)地盤(pán)點(diǎn),對余額較大的往來(lái)賬戶(hù)要與往來(lái)單位、個(gè)人核對。

④財務(wù)專(zhuān)用章、收據、空白支票、發(fā)票、U盾以及其他物品等必須清點(diǎn)清楚,與登記簿相符。

3.對于電子數據要在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接;

①財務(wù)負責人(各級財務(wù)主管)移交時(shí),應將財務(wù)會(huì )計工作、重大財務(wù)收支問(wèn)題和會(huì )計人員的情況等向接替人員介紹清楚,對遺留問(wèn)題,應當寫(xiě)出書(shū)面材料。

②涉及與外部溝通的崗位,移交人必須帶領(lǐng)接收人與外部聯(lián)系人見(jiàn)面說(shuō)明或向接收人移交外部聯(lián)系人資料。

4.專(zhuān)人負責監交

①一般財務(wù)人員辦理交接手續,由其部門(mén)財務(wù)主管監交。

②公司財務(wù)部主管辦理交接手續,由相應財務(wù)本部主管監交。

③財務(wù)本部經(jīng)理辦理交接手續,由其相應財務(wù)本部主管或群財務(wù)主管監交。

④群財務(wù)主管辦理交接,由事業(yè)群總裁監交。

⑤交接清單應當經(jīng)過(guò)監交人員審查和簽名、蓋章,作為交接雙方明確責任的證件。

07
交接后的有關(guān)事宜

①財務(wù)工作交接完畢后,交接雙方和監交人在交接清單上簽名或蓋章,并應在交接清單上注明:?jiǎn)挝幻Q(chēng),交接日期,交接雙方和監交人的職務(wù)、姓名,交接清單頁(yè)數以及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)等。

②交接清單一式三份,交接雙方和監交人各執一份。嗎,

③交接過(guò)程中存在的問(wèn)題,如果當期可以處理,由移交人處理完畢后交接,如果沒(méi)有及時(shí)處理,由移交人承擔全部責任損失。

④對于交接過(guò)程中發(fā)現問(wèn)題,短時(shí)間不能處理完畢的,監交人應會(huì )同移交人及接收人擬訂處理意見(jiàn)及時(shí)上報主管部門(mén)和領(lǐng)導。

⑤正常的工作任務(wù)需要跨期執行的(如賬務(wù)上的收繳等),由移交人協(xié)助接收人熟悉各種工作關(guān)系,交接后由接收人負責繼續處理。如果造成損失,由接收人全額承擔責任損失。

⑥如果移交人故意隱瞞問(wèn)題,則必須承擔全部責任損失。

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