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課程詳情大綱

課程一:出口退稅入門(mén)通用知識

一、出口退稅企業(yè)對外涉及哪些部門(mén)?

1. 新企業(yè)成立時(shí)涉及的部門(mén)及內容

(1)工商局需增加進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)范圍;

(2)商務(wù)局可辦理對外貿易經(jīng)營(yíng)者備案登記

(3)海關(guān)部門(mén),辦理出口貨物收發(fā)貨人注冊登記

(4)中國電子口岸的數據中心,可辦理電子口岸系統;

(5)外匯管理局可辦理境內機構基本信息登記,對外貿易經(jīng)營(yíng)權企業(yè)名錄登記;

(6)國稅局辦理出口退稅認定。

2.企業(yè)日常涉及部門(mén)及相關(guān)業(yè)務(wù)

(1)新企業(yè)登錄商務(wù)部業(yè)務(wù)系統統一平臺(企業(yè)端)進(jìn)行登記;

(2)中國電子口岸的數據中心,登錄進(jìn)行出口結關(guān)數據查詢(xún)與下載;

(3)外匯管理局進(jìn)行外匯監測系統登陸;

(4)國稅局出口退稅系統登錄申報。 

二、出口退稅企業(yè)對內涉及哪些部門(mén)?

1.貿易部 招攬客戶(hù),開(kāi)拓市場(chǎng),談定合同內容等;

2.生產(chǎn)部門(mén)(生產(chǎn)企業(yè))或跟單部門(mén)(外貿企業(yè)) 安排生產(chǎn)貨物

3.報關(guān)部 貨物的報關(guān)、報檢。

4.貨運代理部 負責貨物進(jìn)出口的運輸;

5.財務(wù)部 辦理出口申報退稅 

三、財務(wù)人員從合同簽訂到退稅結束有哪些流程?

1.簽訂合同

簽訂出口合同時(shí)候,財務(wù)人員需要明確哪些項目?

(1)出口貨物的商品編碼對于退稅的影響?

(2)出口貨物的貿易方式對于退稅的影響?

(3)出口貨物的成交方式對于退稅的影響?

(4)出口貨物的交貨地點(diǎn)對于退稅的影響?

(5)出口貨物的付款方式及時(shí)間對于退稅的影響?

2.組織貨物出口

財務(wù)人員需要在出口企業(yè)組織貨物出口的過(guò)程中了解哪些知識點(diǎn)?

(1)生產(chǎn)企業(yè)是否貨物為自產(chǎn)貨物?

(2)生產(chǎn)企業(yè)是否貨物為視同自產(chǎn)貨物?

(3)生產(chǎn)企業(yè)是否貨物屬于加工修理修配業(yè)務(wù)?

(4)外貿企業(yè)出口貨物是否有深加工的業(yè)務(wù)?

3.出口后收集相關(guān)單證

(1)如何取得出口關(guān)單相關(guān)數據?

(2)認識出口關(guān)單相關(guān)數據

(3)外貿企業(yè)增值稅發(fā)票的取得與管理

(4)出口發(fā)票取得與管理

(5)單證備案的必要性與管理

(6)出口收匯水單的取得與管理 

4.出口申報流程

(1)出口生產(chǎn)企業(yè)會(huì )計申報退稅流程;

(2)出口外貿企業(yè)會(huì )計申報退稅流程;

5.出口企業(yè)常見(jiàn)問(wèn)題匯總

(1)出口后什么時(shí)間確認收入?

(2)確認收入用何種匯率?

(3)CIF、CFR、FOB如何確認收入?

(4)出口后什么時(shí)間確認增值稅申報?

(5)出口退稅申報系統什么條件下可以進(jìn)行退稅正式申報?

(6)出口退稅申報最晚申報時(shí)間是哪天?

(7)如果到申報截止日,相關(guān)退稅單證和電子信息還沒(méi)有收到怎么辦?

 

課程二:出口型生產(chǎn)企業(yè)的會(huì )計實(shí)務(wù)與核算

(一)生產(chǎn)企業(yè)一般貿易的出口會(huì )計實(shí)務(wù)與核算

1.生產(chǎn)企業(yè)一般貿易的出口核算

(1)出口核算計算公式

①當期不得抵扣稅額計算

②當期應納稅額的計算

③當期免抵退稅額的計算

④當期應退稅額和免抵稅額的計算

(2)三種案例演示免抵退稅計算原理

2.生產(chǎn)企業(yè)一般貿易的出口會(huì )計實(shí)務(wù)處理

案例分析6月、7月、8月、9月的日常會(huì )計分錄,應交增值稅賬填寫(xiě),免抵退稅核算

(二)一般貿易進(jìn)口和來(lái)料加工與進(jìn)料加工的區別

(1)制造出成品的銷(xiāo)售地點(diǎn)不同

(2)進(jìn)口原材料的關(guān)稅、增值稅、消費稅的征繳不同

(3)成品出口后退稅計算的不同、

(4)出口成品所有權的歸屬不同

(三)生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工的出口會(huì )計實(shí)務(wù)與核算

(四)生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工的出口會(huì )計實(shí)務(wù)與核算

1.購進(jìn)法;

2.實(shí)耗法;


課程三:出口型外貿企業(yè)的會(huì )計實(shí)務(wù)與核算

(一)外貿企業(yè)一般貿易的出口的會(huì )計處理與核算

1.外貿企業(yè)出口委托加工修理修配貨物以外的貨物計算

2.外貿企業(yè)出口委托加工修理修配貨物計算

3.案件分析

(二)外貿企業(yè)來(lái)料加工委托的出口的會(huì )計處理與核算

1.來(lái)料加工委托加工出口的貨物免稅證明及核銷(xiāo)辦理

2.外貿企業(yè)來(lái)料加工委托的出口的會(huì )計處理與核算-來(lái)料加工案例

(三)外貿企業(yè)進(jìn)料加工委托加工的出口的會(huì )計處理與核算

1.進(jìn)料加工貿易方式為委托加工

2.案例分析

 

課程四:出口企業(yè)的特殊出口業(yè)務(wù)

一、出口企業(yè)代理出口貨物的會(huì )計處理與核算

案件分析及相應的賬務(wù)處理

二、零稅率應稅服務(wù)的出口退稅的會(huì )計處理與核算

外貿企業(yè)、生產(chǎn)企業(yè)

案例分析賬務(wù)處理

第一步:申報納稅;

第二步:申報免抵退稅;

第三步:賬務(wù)處理;

三、出口企業(yè)消費稅退稅的會(huì )計處理與核算

1.出口應稅消費品退(免)稅政策,可分為三類(lèi);

2.日常商品的消費稅的計稅公式;

3.消費稅退稅的計稅依據;

4.申報注意事項


課程五:外匯管理的相關(guān)政策和申報

一.國際收支申報業(yè)報

二.貨物貿易業(yè)務(wù)

1.貨物貿易的相關(guān)政策背景

(1)相關(guān)介紹

(2)對企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)分類(lèi)管理

插播:外匯分類(lèi)對于國稅局出口企業(yè)分類(lèi)有哪些影響?

出口企業(yè)管理類(lèi)別?- 一類(lèi)

出口企業(yè)管理類(lèi)別?- 二類(lèi)

出口企業(yè)管理類(lèi)別?- 三類(lèi)

出口企業(yè)管理類(lèi)別?- 四類(lèi)

2.貨物貿易的貿易信貸報告

(1)義務(wù)性報告

(2)貿易信貸報告

(3)遠期信用證報告

(4)轉口貿易收支業(yè)務(wù)報告

(5)出口收入存放境外業(yè)務(wù)報告

(6)輔導期企業(yè)的業(yè)務(wù)報告

3.貨物貿易的輔導期報告案件分析

4.貨物貿易的監測指標

 

課程六:退稅申報系統操作

1.外貿企業(yè)出口退稅系統安裝與配置

2.外貿企業(yè)出口退稅系統退稅錄入操作

3.外貿企業(yè)出口退稅系統網(wǎng)上自檢操作

4.生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統安裝與配置

5.生產(chǎn)出口退稅系統退稅錄入操作(上)

6.生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統錄入操作(下)


贈送:進(jìn)出口行業(yè)真賬實(shí)操系統

1.業(yè)內率先更新到4月1日起新執行的13%新稅率,緊跟政策變化

2.依據真實(shí)商貿進(jìn)出口企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)案例編制,實(shí)戰性高,學(xué)完即可熟練掌握商貿進(jìn)出口企業(yè)相關(guān)賬務(wù)處理

3.采用實(shí)際企業(yè)彩色原始單據真實(shí)教學(xué),拒絕理論化,失真化,實(shí)際商貿進(jìn)出口企業(yè)有什么經(jīng)濟業(yè)務(wù),我們就教什么經(jīng)濟業(yè)務(wù);實(shí)際商貿進(jìn)出口企業(yè)用什么原始單據,我們就采用什么原始單據;實(shí)際商貿進(jìn)出口企業(yè)怎么做賬,我們就怎么教。充分做到所學(xué)即所用

4.每一個(gè)月都包含原始單據-記賬憑證-各類(lèi)賬簿-財務(wù)報表-納稅申報完整做賬環(huán)節


學(xué)做賬

學(xué)做賬
商貿進(jìn)出口行業(yè)真賬實(shí)操(外貿業(yè))

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學(xué)報稅

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出口退稅入門(mén)通用知識

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出口型生產(chǎn)企業(yè)的會(huì )計實(shí)務(wù)與核算

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出口型外貿企業(yè)的會(huì )計實(shí)務(wù)與核算

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出口企業(yè)的特殊出口業(yè)務(wù)

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外匯管理的相關(guān)政策和申報

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退稅申報系統操作

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